1. Urejanje kontnega plana

Pred izdelavo pobotov je potrebno urediti nastavitve v kontnem planu.

Na vnosu konta je dodano polje »Protikonto za pobot«, ki mora biti obvezno izpolnjeno na vseh kontih razreda 4 in razreda 7, tudi na neknjižnih.

Najprej nastavite filter za razred 4, nato pa še za razred 7.

V polje »Oznaka« vpišite:

• 4*,

• proračunski uporabniki pa 46*.

Za lažje urejanje je dodana nova funkcionalnost.

Ko se odpre okno za nastavitve, vpišite protikonto za pobot.

Če želite, da se za določene konte pobot izvede na drug protikonto, ustrezno nastavite filtre in ponovite nastavitev protikonta.

Izbira je na vaši strani – pobot se lahko izvaja preko kontov 490* ali 491*.

Ko uredite nastavitve za razred 4, enak postopek ponovite še za razred 7.

2. Pobot razredov 4 in 7

Zapiranje kontov se izvaja znotraj posameznega razreda, praviloma na 31. 12. za preteklo leto. Če poslovno leto ni enako koledarskemu, se zapiranje izvede na zadnji dan poslovnega leta.

Najprej izvedite pobot za razred 4.

Pobot lahko izvedete za celoten razred ali pa ga omejite na določene konte (izbor kontov od–do).

Če so stroški knjiženi po atributih, ki jih želite ohraniti tudi na kontu protiknjižbe, potrdite možnost »Protiknjižbe po atributih«.

To možnost običajno uporabljajo proizvodna podjetja, ki stroške spremljajo po stroškovnih nosilcih ali drugih atributih za letne analize.

Če prenosa iz 490* na zaloge ne potrebujete, pustite možnost nepotrjeno.

Na vnosu se prikažejo temeljnice s pobotom razreda 4. Vse so saldirane s kontom, ki ste ga nastavili kot protikonto v kontnem planu.

Enak postopek ponovite še za zapiranje kontov razreda 7.

Na vnosu temeljnic se pojavijo temeljnice z oznako TE*, ki jih je potrebno poknjižiti.

3. Evidenčni pobot razredov 4 in 7

Funkcionalnost evidenčnega pobota ostaja nespremenjena.

Evidenčni pobot se praviloma izvaja enako kot pri rednih kontih:

• najprej za razred 4,

• nato še za razred 7,

zaradi lažje kontrole saldov.

Samo za proračunske uporabnike.

4. Izdelava temeljnice

Nato izdelajte temeljnico s knjižbami 80/81** za razporeditev dobička oziroma celotnega presežka prihodkov.

Sledi še prenos iz 81* na 93* – konto čistega dobička, čiste izgube oziroma nerazporejenega čistega presežka prihodkov/odhodkov.

Temeljnico poknjižite in preverite bruto bilanco.

5. Pravilnost bruto bilance in otvoritev

Ko potrdite pravilnost bruto bilance za zaključeno poslovno oziroma davčno leto, izvedite akcijo Otvoritve, ki jo najdete pod Letne obdelave.

Nato preverite bruto bilanco z vključeno možnostjo »Upoštevanje vnosa«.

Ko potrdite usklajenost odseka otvoritev v bruto bilanci za tekoče leto z odsekom salda za preteklo leto, pošljite zahtevek za knjiženje temeljnic otvoritev na podporo.

6. Alternativni postopek

Pri manjšem številu knjižb je lažje izdelati pobot razredov 4 in 7 za oba razreda hkrati.

V polje vpišite 4,7 ter datum zaključka poslovnega leta.

Program izdela temeljnico s saldom, ki ga uskladite s knjižbo na konto 800*, nato pa izdelajte še temeljnico rezultata.

Primer temeljnice rezultata

Zapiranje razredov 4 in 7

Akcija zapiranja razredov 4 in 7 deluje tako, da akcija pobota:

• kreditne knjižbe razreda 4* zapira na kreditni strani v minus;

• debetne knjižbe skupin 76–79** zapira na debetni strani v minus.

Vrsto knjižbe (VK) PB lahko uporabite le na knjižbah razredov kontov 4 in 7.

Za konte razredov 8 in 9 je potrebno uporabiti VK = 00.